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汕尾市紅十字會財務管理制度
發布單位： 汕尾市紅十字會
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汕尾市紅十字會財務管理制度 第一章 總則 第一條 為了規范單位的財務行為，加強財務管理和監督，確保經費開支合理，提高資金使用效益，根據《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國預算法》《行政單位財務規則》等有關規章制度，結合單位實際情況，制定本制度。 第二條 單位的財務活動依照本制度執行。 第三條 單位財務管理的基本任務是： （一）嚴格遵守財經紀律，審核資金使用，監督資金運行，維護單位資金安全； （二）科學、合理編制預算，嚴格預算執行，完整、準確、及時編制決算； （三）建立健全財務管理制度，實施內部控制管理，加強對單位財務活動的控制和監督； （四）落實績效管理有關規定，提高資金使用效益； 第四條 單位黨組是財務管理的決策小組，重大財務活動必須經單位黨組會議研究決定。 第二章 預算管理 第五條 財務室要根據單位工作計劃和任務編制年度財務收支計劃。 第六條 年度財務收支計劃應參考以前年度預算執行情況，根據預算年度工作任務和收入，充分考慮預算年度的收支增減因素和措施，測算、編制收入預算和支出預算。 第七條 財務預算建議經黨組審核通過后，報送財政部門審核批復后執行。 第三章 收入管理 第八條 收入是指依法取得的非償還性資金，包括財政收入、上級補助收入、事業收入、其他收入等。 第九條 單位取得各項收入，應當符合國家規定，按照財務管理的要求，統一核算，統一管理。在業務活動中與其它單位或個人發生的一切款項，應該及時開具財務票據、收取款項、登記入賬，不得概留、隱瞞、挪用。嚴格執行“收支兩條線”管理，嚴禁坐支現金和設立小金庫。 第四章 支出管理 第十條 支出是指單位開展業務及其他活動發生的資金耗費，主要包括基本支出和項目支出。 第十一條 各項支出必須嚴格遵守國家、省、市有關財務規章制度。 第十二條 各項支出應堅持厲行節約、預先申報的原則；各項專項資金必須專款專用，嚴禁挪作其他用途。 第十三條 業務支出應事先請示，待單位領導審核批準后，方可支出。如屬專項大額資金支出或計劃預算外項目支出，應事先請示，經報單位黨組會議研究決定，方可實施。所有物品采購必須有經辦人和證明人共同開展，并在單據上簽字。 第十四條 單位全體干部職工應嚴格遵守內部財務報銷規定，嚴格報銷手續。所有報銷費用支出必須真實、合法，并取得正規合法票據，憑票據報銷，禁止白條報支有關費用。報銷票據必須按照規定填寫規范，當月的票據當月報銷，最遲不得超過一個月。對于虛假、無效或填寫不規范的報銷票據，單位財務人員有權拒絕給予報銷，并向單位領導匯報情況處理。 費用報銷應嚴格控制在報銷規定額度內，超額支出部分不得報銷;如有特殊情況，須經單位領導審核同意方可報銷。在資金結算中，各項開支報銷盡量通過銀行轉賬付款，原則上不使用現金結算; 1000元以上的大額開支必須通過銀行轉賬，不能用現金支付。 第十五條 單位各項經費支出單據的報銷，實行先審核、后審批、再報銷的制度。各項經費支出單據的報銷，必須規范填寫《費用報銷審批單》，將發票（發票背面應有經辦人簽名）及其他憑據等報銷憑證整齊粘貼在《費用報銷審批單》背面，作為報銷憑證辦理報銷手續，報銷憑證必須完整，字跡清楚，不得涂改。報銷憑證上應填明款項用途，有經辦人、證明人、審核（復核）、領導審批簽字后才能報銷。未按審批程序和不符合規定的支出，一律不予報銷。經費報銷基本程序如下： （一）經辦。經手人員填寫報銷單據，寫明詳細用途。 （二）證明。證明人員證明支出真實性、完整性。 （三）審核或復核。審核或復核人員對單據的合法性、規范性和合理性進行審核或復核。 （四）領導審批。 （五）報帳。 第五章 費用報銷 第十六條 因公出差報銷標準按照市差旅費有關規定執行。 （一）出差人員應嚴格按照市財政部門差旅費有關規定執行的標準，選擇合適的交通工具和住所，原則上優先選擇公用交通工具；科級及以下人員原則上不乘坐飛機，因工作需要須乘坐飛機的，由出差人提出書面申請，經單位主要領導審批同意后方可報銷。 （二）出差人員在出差期間，不得使用公款請客、送禮、游覽。 （三）需要報銷費用的因公出差，出差前必須經審批后方可報銷，特殊情況來不及事前審批的，報銷前必須補辦審批手續，未經審批的因公出差一律不得報銷相關費用。 第十七條 會議費報銷標準按照市會議費有關規定執行。 （一）會議計劃必須經單位領導審批后才可執行（會議計劃包括會議數量、會議名稱、召開的理由、主要內容、時間地點、代表人數、工作人員數、所需經費及列支渠道等）。 （一）會議費開支要按規定嚴格審核，報銷憑證必須包括批準文件、會議通知、參會人員簽到表、費用原始明細單據、電腦打印的稅票等電子結算票據。 第十八條 公務接待費報銷標準按照市有關規定執行。 （一）單位要嚴格接待范圍控制，無公函的公務活動和來訪人員一律不預接待，因邀請接待對象前來開展必要的公務活動，發出的包括活動內容、行程和人員等要素的邀請函，可以視作公函。 （二）單位應當嚴格執行國內公務接待清單制度。公務活動結束后，接待單位應當如實填寫接待清單，并由相關負責人審簽。接待清單包括接待對象的單位、姓名、職務和公務活動項目、時間、場所、費用等內容。接待清單應當一事一單，不得將多次公務接待合并填入一張接待清單。 （三）接待住宿應當嚴格執行差旅、會議管理的有關規定，出差人員住宿費應當回本單位憑據報銷，與會人員住宿費按照會議費管理有關規定執行。 （四）確因工作需要，接待單位可以安排工作餐1次，并嚴格控制陪餐人數。接待對象在10人以內的，陪餐人數不得超過3人；超過10人的，不得超過接待對象人數的1/3。 （五）接待費開支要按規定嚴格審核，接待費報銷憑證應當包括財務票據、派出單位公函和接待清單，不得以電話記錄代替公函作為報銷憑證。 第六章 固定資產管理 第十九條 固定資產要指定專人管理、實物使用及保管具體落實到使用部門(或使用人)，并將固定資產進行分類分項登記、編號，建立資產管理卡片。 第二十條 固定資產一律不準私人侵占或帶回家用，嚴禁以物易物或贈送、轉讓。機關工作人員調離本單位時，必須將借用或領用的設備、圖書等歸還，并由固定資產管理人員簽字清賬后方可辦理調離手續，否則由管理人員負責追回或賠償。 第二十一條 大額固定資產的購置，實行政府集中采購。購進的資產要由固定資產管理員負責驗收并登記固定資產實物帳。固定資產購置應做到資源共享、優化配算，避免重復購置和閑置。 第二十二條 固定資產報廢處置由使用科室提出申請，經與固定資產管理人員核對后，填寫“固定資產報廢處置表”報單位領導批準(必要時報財政審批)后方可核銷,任何科室及個人未經批準不得隨意處置固定資產。固定資產變價收入必須納入單位收入管理。 第二十三條 每年度末由固定資產管理部門、使用部門和財務部門進行一次全面的清查盤點，確保固定資產總賬、明細賬和實物相符。對盤盈盤虧的固定資產要查明原因，明確責任，按有關規定辦理盤盈盤虧手續。對清查盤點中發現的問題，應及時采取措施，加強管理。 第七章 會計憑證和會計報表管理 第二十四條 單位財務人員應按相關財務規定填制會計憑證和編制會計報表。財務人員按規定編制年度會計報表，并向財政部門報送財務報表、年度財政預算、年度財政決算報告及有關財務資料。 第八章 會計檔案管理 第二十五條 會計憑證、會計檔案要嚴格按照國家相關制度和規范要求，按期整理裝訂成冊，由裝訂人簽章后，統一歸檔保管。 第九章 財務監督檢查管理 第二十六條 單位財務人員應認真做好財務稽核工作，認真審核原始憑證、報銷票據、記賬憑證和會計報表等，接受分管領導財務監督檢查。單位應積極、主動配合市審計、財政、稅務和上級財務部門等有關部門的指導、監督和檢查。 第十章 附則 第二十七條 本制度自2024年7月1日起執行，2022年9月1日執行的《汕尾市紅十字會財務管理制度》同時廢止。 第二十八條 本制度未盡事宜按照省市財政部門有關規定執行。 第二十九條 本制度由辦公室負責解釋和修訂。
